Kostentransparenz ist mir wichtig, damit Sie bereits im Vorfeld Planungssicherheit erlangen. Bei mir wissen Sie vorher, was zu zahlen ist.
Für die Grundsteuer 2022 richtet sich mein Honorar unter Berücksichtigung des § 14 StBVV nach der jeweiligen Grundstücksart:
Unbebaute Grundstücke
Wohnungseigentum
Ein- und Zweifamilienhäuser
Ich berate Sie zur optimalen Schenkungshöhe und des richtigen Zeitpunktes der Schenkung, insbesondere im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge.
Ich entwickle mit Ihnen gemeinsam verschiedene Szenarien und minimiere so die Steuerbelastung für alle Erben.
Ich erstelle Ihre Steuererklärung im Falle einer Erbschaft oder einer Schenkung und minimieren dabei Ihre Steuerbelastung.
Ich prüfe und optimiere die Verschonungsmöglichkeiten Ihres Betriebsvermögens. Das mindert die Erbschaftsteuer und sorgt für den Erhalt Ihrer Arbeitsplätze.
Ich unterstütze Erbengemeinschaften auch nach Erhalt der Erbschaft bei der Erfüllung ihrer steuerlichen Pflichten und erstellen alle erforderlichen Steuererklärungen.
Die Bewertung des Vermögens kann komplex sein, bietet aber gleichzeitig Raum für Gestaltung und somit auch Möglichkeiten um Steuern zu sparen.
Steueroptimierte Nachlassplanung, insbesondere durch Testamente und lebzeitige Schenkungen. Maßnahmen zur Erbschaftssteuerreduzierung nach Eintritt des Erbfalls.
Unter „vorweggenommener“ Erbfolge versteht man alle Vermögensübertragungen unter Lebenden, insbesondere Schenkungen, die in der Erwartung vorgenommen werden, dass der Erwerber im Erbfall das Vermögen ohnehin erhalten wird. Das Erbrecht des Erwerbers wird sozusagen vorweggenommen und vorzeitig erfüllt.
In Deutschland gibt es nur ein gemeinsames Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG). Nach dem ErbStG sind Schenkungen unter Lebenden und der Erwerb von Todes wegen steuerpflichtig und können dieselbe „Steuerart“ auslösen. Allerdings kann die Höhe der Steuerbelastung durchaus unterschiedlich sein.
Die Grundlage für die Berechnung der Schenkungssteuer oder Erbschaftssteuer ist das Vermögen, das übertragen wird. Und hier beginnen auch schon die größten Herausforderungen aber auch Optimierungspotenzial: Denn die Bewertung des Vermögens bietet Raum für Gestaltung und somit auch Möglichkeiten zum Steuern sparen.
Vereinfacht gesagt, wird die Erbschaftssteuer wie folgt berechnet: Vom Vermögen abgezogen werden Erbschaftssteuerfreibeträge. Um den Erben oder Beschenkten nicht mehrfach zu entlasten, müssen bestimmte Schenkungen aus Vorjahren wieder hinzugerechnet werden. Schließlich werden die Erben oder Beschenkten in Steuerklassen eingeteilt und der Steuersatz festgelegt.
Die meisten Erbschaften lösen keine Erbschaftsteuer aus, denn oftmals übersteigen die Freibeträge das Vermögen. So sind z. B. Übertragungen zwischen Ehegatten und Lebenspartnern bis zu einer Höhe von 500.000 Euro und an Kinder bis zu einer Höhe von 400.000 Euro steuerfrei. Unter Umständen sind dennoch Anzeigen gegenüber dem Finanzamt notwedig!
So hoch sind die Freibeträge:
| Verwandtschaftsgrad | Freibetrag in Euro |
|---|---|
| Ehegatten und Lebenspartner | 500.000 |
| Kinder und Stiefkinder | 400.000 |
| Enkel von verstorbenen Kindern oder Stiefkindern | 400.000 |
| Enkel von lebenden Kindern oder Stiefkindern | 200.000 |
| Eltern und Voreltern bei Erbschaft | 100.000 |
| Eltern und Voreltern bei Schenkung | 20.000 |
| alle anderen Personen | 20.000 |
Im Detail findet man die Freibeträge in § 16 ErbStG.
Übrigens können darüber hinaus weitere Vermögensübertragungen steuerfrei bleiben. Vergünstigungen gibt es beispielsweise bei der Übertragung von Betriebsvermögen und Anteilen von Kapitalgesellschaften.
Der Erbschaftssteuersatz bzw. Schenkungssteuersatz hängt von der Steuerklasse und von der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs ab. Vereinfach gesagt: Je geringer der Verwandtschaftsgrad zum Erblasser bzw. Schenker und je höher die Vermögensübertragung, desto höher der Steuersatz und letztendlich die Erbschaftssteuer.
Die Erbschaftssteuersätze in der Übersicht:
| steuerpflichtiger Erwerb in Euro |
Steuerklasse 1 | Steuerklasse 2 | Steuerklasse 3 |
|---|---|---|---|
| bis 75.000 | 7% | 15% | 30% |
| bis 300.000 | 11% | 20% | 30% |
| bis 600.000 | 15% | 25% | 30% |
| bis 6.000.000 | 19% | 30% | 30% |
| bis 13.000.000 | 23% | 35% | 50% |
| bis 26.000.000 | 27% | 40% | 50% |
| über 26.000.000 | 30% | 43% | 50% |
Geregelt ist der Steuersatz in § 19 ErbStG.
Sobald man über Vermögen verfügt und man erreichen möchte, dass möglichst viel vom eigenen Vermögen bei den Erben ankommen soll, sollte man sich steuerrechtlich beraten lassen. Je früher man dieses Thema angeht, desto mehr bleibt am Ende für die Liebsten übrig – insbesondere durch die vorweggenommene Erbfolge.
Aber auch Erben sollten im Erbfall einen Steuerberater aufsuchen. Durch mögliche Steuerbefreiungen und Optimierungen bei der Bewertung kann Erbschaftsteuer gespart bzw. eventuell ganz vermieden werden.
In 99% der Fälle spart man durch den Steuerberater mehr Steuern als man für die Steuerberatung zahlt.
Das Honorar ist in der Regel abhängig von der Höhe der Schenkung oder des Erbes. Aber auch die Art des Vermögens wirkt sich auf die Kosten aus. Denn natürlich ist es aufwändiger ein Grundstück zu bewerten als ein Bankkonto.
Fragen Sie einfach am besten bei mir nach, denn Kostentransparenz ist mir wichtig, damit Sie bereits im Vorfeld Planungssicherheit erlangen. Bei mir wissen Sie vorher, was zu zahlen ist (ohne versteckte Kosten!).
Ich spreche einfach und rede kein Fachchinesisch. So erhalten Sie bspw. fachliche Ausarbeitungen bei mir nicht in Form von vielen eng beschriebenen DIN A4-Seiten, sondern als übersichtliche Powerpoint-Präsentation, damit Sie jederzeit den Überblick behalten.
Ich finde für Sie die Lösungen, die zu Ihnen passen, indem ich Ihnen zunächst zuhöre und innovative Lösungen aufzeige. Dabei greife ich auf fundiertes und aktuelles Wissen zurück welches stets zukunftsorientiert ausgerichtet ist.
Dann rufen Sie mich gerne an, schreiben mir eine E-Mail oder vereinbaren ganz einfach einen Kennenlerntermin.
Artur Radke
Steuerberatung
Ulmenweg 24
D-53809 Ruppichteroth
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